试题题目：【简述题】
税务师在为某食用油公司做纳税审查时发现，食用油的销售数量和产品完工入库、库存数量不匹配。经税务师进一步核实，发现其相差的数量系企业按市场价格直接抵消M餐饮公司就餐招待费用722000元（有M餐饮公司提供的一百余张收据及双方协议为证），公司相关账务处理为：借记“管理费用——其他”722000元，贷记“应付账款”722000元；借记“应付账款”350088元,贷记“库存商品”350088元），剩余属于正常损失数量。
试题答案：详见解析
试题解析：（1）企业用自产产品抵债，会计：主营业务收入，增值税：视同销售，销项。
增值税的销项税额＝722000÷（1＋13%）×13%＝83061.95（元）
（2）应调增利润额（会计记账错误）
＝722000÷（1＋13%）（收入）－350088（成本）＝288850.05（元）
（3）调增应纳税所得额（税务处理错误）
企业列支的管理费用取得的是收据，应该取得发票才能在税前扣除。所以调减管理费用722000元，调增应纳税所得额722000元。
（4）应纳税所得额合计调增＝288850.05＋722000＝1010850.05（元）
今天给大家整理的问题是【税务师在为某食用油公司做纳税审查时发现，食用油的销售数量和产品完工入库、库存数量不匹配。经】，不知道你答对了没有？那么接下来就让我们一起了解一下该题目的正确答案吧！
