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题库会计中级

问答类型

某企业是增值税一般纳税人,2013年5月有关生产经营业务如下:(1)销售机器一批,开出增值税专用

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  • 2023-06-09 15:58|来源:网络
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试题题目:

【简述题】

某企业是增值税一般纳税人,2013年5月有关生产经营业务如下:(1)销售机器一批,开出增值税专用发票中注明销售额为10000元,税额为1700元,另开出一张普通发票,收取包装费234元。(2)销售三批同一规格、质量的货物,每批各2000件,不舍增值税销售价格分别为每件200元、180元和60元。经税务机关认定,第三批销售价格每件60元明显偏低且无正当理由。(3)将自产的一批新产品3A牌外套300件作为福利发给本企业的职工。已知3A牌外套尚未投放市场,没有同类外套销售价格;每件外套的成本为600元。计算该企业当月的增值税销项税额。

试题答案:

详见解析

试题解析:

(1)销售机器增值税销项税额=1700+234÷(1+17%)x17%=0.1734(万元)

(2)销售货物增值税销项税额=[200+180+(200+180)÷2]×2000x17%=19.38(万元)

(3)3A牌外套增值税销项税额=300×600×(1+10%)×17%=3366(万元)

(4)当月的增值税销项税额=0.1734+19.38+3.366=22.9194(万元)

今天给大家整理的问题是【某企业是增值税一般纳税人,2013年5月有关生产经营业务如下:(1)销售机器一批,开出增值税专用】,不知道你答对了没有?那么接下来就让我们一起了解一下该题目的正确答案吧!

(编辑:题库网 )
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