试题题目：【简述题】
甲公司2014年实现利润总额为1000万元，当年实际发生工资薪酬比计税工资标准超支50万元，由于会计采用的折旧方法与税法规定不同，当期会计比税法规定少计提折旧100万元。2014年初递延所得税负债的余额为66万元；年末固定资产账面价值为5000万元，其计税基础为4700万元。除上述差异外没有其他纳税调整事项和差异。甲公司适用所得税税率为25%。要求：（答案金额单位用“万元”表示）（1）计算甲公司2014年应交所得税。（2）编制甲公司涉及所得税的会计分录。
试题答案：详见解析
试题解析：正确答案：（1）计算甲公司2014年应交所得税。10-451甲公司2014年应交所得税＝（1000＋50－100）×25%＝237.5（万元）（3分）（2）编制甲公司涉及所得税的会计分录。10-459当期递延所得税负债＝（5000－4700）×25%－66＝9（万元）（1分）借：所得税费用246.5贷：应交税费——应交所得税237.5递延所得税负债9（4分）教材章节/页面：10-
今天给大家整理的问题是【甲公司2014年实现利润总额为1000万元，当年实际发生工资薪酬比计税工资标准超支50万元，由于会计】，不知道你答对了没有？那么接下来就让我们一起了解一下该题目的正确答案吧！
