【简述题】
已知:某企业201X年1~3月份实际销售额分别为39000元、36000元和41000元,预计4月份销售额为40000元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第三个月收讫,不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税,税率为10%,并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为100元,应付账款余额为5000元(需在4月份付清),不存在其他应收应付款项。4月份有关项目预计资料如下:采购材料8000元(当月付款70%),工资及其他支出8400元(用现金支付),制造费用8000元(其中折旧费等非付现费用4000元),营业费用和管理费用1000元(用现金支付),预交所得税1900元,购买设备12000元(用现金支付)。现金不足时,通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于100元。要求:根据上述资料,计算该公司4月份的下列预算指标:(1)经营性现金收入;(2)经营性现金支出;(3)现金余缺;(4)应向银行借款的最低金额;(5)4月末应收账款余额。
详见解析
正确答案:(1)经营性现金收入=4月销售额收款+3月销售额收款+2月销售额收款=40000×70%+41000×20%+36000×10%=39800(元)(2分)(2)经营性现金支出=购原材料+工资+制造费用(付现部分)+营业及管理费用+所得税+消费税+上月应付账款=8000×70%+8400+(8000-4000)+1000+1900+40000×10%+5000=29900(元)(3分)(3)现金多余(或不足)=期初现金余额+经营性现金收入-经营性现金支出-购买设备=100+39800-29900-12000=-2000(元)(不足)(2分)(4)应向银行借款的最低金额=4月末现金余额最小值+现金多余或不足=100+2000=2100(元)(2分)(5)4月末应收账款余额=4月销售额应收账款+3月销售额应收账款=40000×(1-70%)+41000×10%=16100(元)(3分)教材章节/页面:7-174
今天给大家整理的问题是【已知:某企业201X年1~3月份实际销售额分别为39000元、36000元和41000元,预计4月份销售额为4000】,不知道你答对了没有?那么接下来就让我们一起了解一下该题目的正确答案吧!