试题题目：【案例分析题】
材料全屏
金泰企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下：
（1）月初现金余额为9500元；
（2）月初有息负债余额为12000元，年利率5%，按月支付利息；
（3）月初应收账款5500元，预计月内可收回85%；
（4）预计销售收入68500元，预计月内销售的收款比例为60%；
（5）需要采购材料的成本为8700元，70%当月付现；
（6）月初应付账款余额6000元需在月内全部付清；
（7）月内以现金支付直接人工8400元；
（8）制造费用、销售费用和管理费用付现13800元；
（9）购买设备支付现金21500元；
（10）所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3000元；
（11）企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍数，年利率为6%，按月支付利息，按照月初借入计算；
（12）要求月末现金余额介于5500～5600元之间。
22【简答题】
计算经营现金收入。
试题答案：首先要明确本题中经营现金流入只包括（3）和（4）两项，再根据收款规定进行计算即可。
试题解析：选项A计算正确，企业在发生投资支出的同时，还通过“折旧与摊销”收回一部分现金，因此，“净”的投资现金流出是本期净经营资产总投资减去“折旧与摊销”后的剩余部分，称之为“本期净经营资产净投资”，本期净经营资产净投资＝本期净经营资产总投资－折旧与摊销；
选项B计算正确，本期净经营资产总投资＝经营营运资本增加＋资本支出；
选项C计算错误，实体现金流量＝税后经营净利润－本期净经营资产净投资；
选项D计算错误，净经营资产净投资＝净经营资产的增加＝期末净经营资产－期初净经营资产。
综上，本题应选CD。
今天给大家整理的问题是【材料全屏金泰企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下：（1）月初现金余额为9 50】，不知道你答对了没有？那么接下来就让我们一起了解一下该题目的正确答案吧！
